"От этого яблока мы отрезали 13%. Смотрите, как много осталось! У нас самый низкий налог на доходы в Европе! Пора выйти из тени". Создатели этой рекламы скромно умолчали о наличии еще одного налога, базой для исчисления которого является доход физических лиц - единого социального налога. В результате указанная пиарская "находка" слабо отражает фактическое состояние дел. Гораздо честнее было бы сказать так: "Граждане России! Ваши работодатели с каждых выплаченных Вам 1000 рублей уплачивают в бюджет и внебюджетные фонды свыше 500 рублей. Смотрите, какие высокие мы платим пенсии!.."
     Рассмотрим несколько тезисов, посвященных анализу действующей пенсионной системы.
     Задачу пенсионного обеспечения граждан следует разбить на две подзадачи: первая связана с необходимостью выплаты пенсий современным пенсионерам, вторая - это создание накопительной системы для работающих граждан (будущих пенсионеров).
     Логично предположить, что современные пенсионеры уже заработали свои пенсии. И в момент всеобщей приватизации руководители страны должны были предусмотреть создание активов для пенсионного фонда, которые по нашим оценкам должны составлять около 2 трлн рублей (около четверти "белого" годового ВВП России). Такие активы могут генерировать, по текущей ставке рефинансирования - 25% годовых, ежемесячный денежный поток в 40 млрд. рублей, чтобы выплачивать каждому пенсионеру по 1000 рублей в месяц. И не вина современных предпринимателей, что такие активы не были созданы в свое время и не создаются сейчас.
     Конечно, желаемый размер фонда кажется огромным - это примерно равно консолидированному бюджету России в 2001 году, в три раза больше активов Сбербанка. Но, во-первых, не обязательно создавать единый фонд - пенсионные фонды могут создаваться в каждом регионе (более того, в целях повышения эффективности работы фондов, создания конкуренции - их должно быть несколько). Во-вторых, его нужно создать один раз. В-третьих, поскольку такой фонд необходим только на ближайшие 10 лет (через десять лет смогут получать нормальную пенсию нынешние 45-50-летние граждане за счет накопленных за 10 лет собственных отчислений), а также учитывая смертность пенсионеров (средняя продолжительность жизни в России сейчас по данным Госкомстата около 66 лет), пенсионные отчисления граждан, которым до пенсии осталось менее 10 лет, возможное освобождение пенсионных фондов от налогов, его размер можно снизить примерно до 1 трлн рублей или 33 млрд. долларов.
     Где взять средства на создание фондов? Неужели в России 40 миллионов нынешних пенсионеров за свою жизнь не создали национального богатства, сравнимого с 1/10 (!) активов одной корпорации Форд? Наконец, часть этих денег можно попытаться занять на внешнем рынке на срок в 10-15 лет.
     Теперь рассмотрим справедливость ставок отчислений в пенсионный фонд для современных работников (будущих пенсионеров). Простая задача: человек, начиная с 22-х лет, отчисляет 28% заработка в пенсионный фонд. Сколько денег он будет иметь на своем пенсионном счету к 60-ти годам? Стандартный ответ чиновников: 28% Х 38 лет = 1064% от своей годовой зарплаты. Ответ неверен, так как не учтены проценты за пользования денежными средствами в течение рабочей жизни человека. Исправим ошибку, используя текущую ставку рефинансирования - 25% годовых
Год трудового стажа Годовая зарплата = 100%               Пенс. отчисления          Пенс.отч. с учетом процента (25% годовых)               Годовая зарплата = 60000 р                  Пенс.отч. с учетом процента (25% годовых), руб   Пенс.отч. с учетом процента (5% годовых), руб
1                 100          28            107852         60 000        64711246            102168
2                 100          28            86282           60 000        51768997            97303
3                 100          28            69025           60 000        41415198            92669
4                 100          28            55220           60 000        33132158            88256
5                 100          28            44176           60 000        26505726            84054
6                 100          28            35341           60 000        21204581            80051
7                 100          28            28273           60 000        16963665            76239
8                 100          28            22618           60 000        13570932            72609
9                 100          28            18095           60 000        10856746            69151
10               100          28            14476           60 000        8685396              65858
11               100          28            11581           60 000        6948317              62722
12               100          28            9264             60 000        5558654              59735
13               100          28            7412             60 000        4446923              56891
14               100          28            5929             60 000        3557538              54182
15               100          28            4743             60 000        2846031              51602
16               100          28            3795             60 000        2276825              49144
17               100          28            3036             60 000        1821460              46804
18               100          28            2429             60 000        1457168              44575
19               100          28            1943             60 000        1165734              42453
20               100          28            1554             60 000        932587                40431
21               100          28            1243             60 000        746070                38506
22               100          28            995               60 000        596856                36672
23               100          28            796               60 000        477485                34926
24               100          28            637               60 000        381988                33263
25               100          28            509               60 000        305590                31679
26               100          28            407               60 000        244472                30170
27               100          28            326               60 000        195578                28734
28               100          28            261               60 000        156462                27365
29               100          28            209               60 000        125170                26062
30               100          28            167               60 000        100136                24821
31               100          28            134               60 000        80109                  23639
32               100          28            107               60 000        64087                  22514
33               100          28            85                 60 000        51270                  21442
34               100          28            68                 60 000        41016                  20421
35               100          28            55                 60 000        32813                  19448
36               100          28            44                 60 000        26250                  18522
37               100          28            35                 60 000        21000                  17640
38               100          28            28                 60 000        16800                  16800
Итого:      3800      1064    539 148            2 280 000     323 489 031      1 809 520
     Таким образом, современный выпускник ВУЗа, имеющий среднемесячную зарплату 5000 рублей, и отчисляющий 28% от нее в пенсионный фонд, должен иметь к 60-ти годам на своем пенсионном счету 323 млн.рублей. Впечатляет? Арифметика беспристрастна. Конечно, все дело в высокой ставке рефинансирования - 25% годовых. Но даже при 5% ставке рефинансирования (нормальной для нормальных стран) будущий пенсионер должен иметь почти два миллиона рублей на счете. А ведь два года назад ставка рефинансирования была 55% годовых, а шесть лет назад 200%. Государство должно отчитываться перед налогоплательщиками не только за суммы прямых отчислений в бюджет и внебюджетные фонды, но и за их доходное использование.
     Не следует забывать также, что пенсионные отчисления - это самые "длинные" деньги, которых так не хватает российской экономике. Создание накопительных пенсионных фондов, даст серьезный толчок инвестициям.
Придать эффективность пенсионной системе можно с помощью создания негосударственных пенсионных фондов. Причем в отличие от ныне действующей системы НПФ, необходимо позволить современным работникам (будущим пенсионерам) самим определять, в какой из пенсионных фондов - государственный или негосударственный - производить отчисления.
     В полной мере такая система сможет заработать уже через 10 лет. За это время при ставке процента 5%, месячной зарплате 5000 рублей и отчислениях 28% , при выходе на пенсию человек будет располагать капиталом в 200 000 рублей, а при ставке процента 25% - 700 000 рублей.
     Зададим себе еще вопрос: сколько должен отчислять современный выпускник ВУЗа с постоянной зарплатой (в течение жизни - это сильное занижение дохода) в 5000 рублей в месяц для того, чтобы к пенсии иметь на пенсионном счету достойную сумму, скажем, 1 млн. руб.? Учитывая, что отчисления производятся на длительный срок - до 38 лет, можно рассчитывать на достаточно высокий процент. Будем пессимистами, предположим, что это 10% годовых. Тогда ставка отчислений в пенсионный фонд должна составить 5% (пять процентов) от заработной платы.
Вот такая пенсионная арифметика.
Источники данных: www.minfin.ru, www.nalog.ru, www.ford.com.